据笔者了解，从实际情况来看，保险业的商业贿赂主要发生于保险经营者、保险消费者、保险中介、利益相关人之间，并且以一种“潜规则”的形式存在于保险市场，主要存在于四个领域。

    航空意外险：20元保费，18元提成

    银行保险：入账手续费＜实际支付费用

    中介业务：高额手续费和“洗单”

    保险资金运用：账外暗中收受财物

    从监管部门对保险行业整治查处的情况上看，商业贿赂行为在学平险、医疗险、运输意外险、航空铁路意外险等险种上问题比较严重。笔者认为应从以下几方面进行反思。

    首先，相关法律法规不到位。

    其次，保险公司内控不严，依法经营意识淡薄。

    再次，保险监管力度不够，商业贿赂违法成本过低。

    最后，消费者维权和监督意识淡薄。

　　该法紧接着对常见的折扣和佣金与商业贿赂的区别进行了明确：“经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。接受折扣、佣金的经营者必须如实入账”。

　　《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第2条第2款对商业贿赂进行了更为明确的解释：“本规定所称商业贿赂，是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为”。这与《反不正当竞争法》的上述规定是一致的。从以上规定看，商业贿赂的构成须符合以下要件：

　　（一）商业贿赂的主体：行贿人和受贿人

　　（二）目的要件：销售或购买商品

　　（三）手段要件：财务手段或其他手段

链接: 保监会治理保险商业贿赂专题

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